Прибыль с учётом налога УСН

Переключите «Налог» в калькуляторе и сравните: сколько остаётся с продажи без налога, при УСН с доходов и при УСН «доходы минус расходы».

Два режима УСН и почему результат разный

На упрощёнке продавец выбирает объект налогообложения. При «доходах» налог считается от всей выручки, расходы на него не влияют. При «доходах минус расходы» налог считается от разницы, и тогда комиссия площадки, логистика, реклама и закупка уменьшают базу.

Ставки в калькуляторе — 6% и 15% — это базовые федеральные значения. Регионы могут их снижать, а условия УСН меняются: например, правила по НДС для упрощёнки пересматривались, поэтому ставку и порядок уплаты нужно уточнять у бухгалтера. Калькулятор считает расчётный налог на одну продажу и не заменяет налоговый учёт.

Что считается в калькуляторе, а что нет

Калькулятор берёт расходы, которые вы ввели в поля: закупку, комиссию, логистику, эквайринг, рекламу и прочее. Для режима «доходы минус расходы» это приближение. Реальная налоговая база зависит от того, какие расходы подтверждены документами и когда они признаются: например, закупка товара учитывается по правилам, а не в день платежа поставщику.

Кроме того, существует минимальный налог для режима «доходы минус расходы», и убытки прошлых периодов могут уменьшать базу. Эти нюансы лучше обсуждать с бухгалтером, а калькулятор использовать для сравнения вариантов и понимания порядка цифр.

Как выбирать между режимами

Чем выше доля расходов в цене, тем выгоднее режим «доходы минус расходы». Если комиссия, логистика, реклама и закупка вместе забирают большую часть выручки, налог с разницы получится меньше налога с выручки. При высокой марже может быть наоборот.

Смотрите на несколько товаров, а не на один: у каждого своя структура расходов. Таблица ниже показывает один условный товар в трёх вариантах. Для принятия решения возьмите средние показатели вашего магазина за несколько месяцев из финансового отчёта.

Разбор условного примера

Условный пример: цена 1 500 ₽, прибыль до налога 502,5 ₽. При налоге 6% от цены (90 ₽) остаётся 412,5 ₽, это 27,5% от цены. Для сравнения прибыль до налога, то есть валовая маржа, составляет 33,5%.

Один товар при разных налоговых режимах

Все расходы одинаковые, меняется только налог. В режиме «доходы минус расходы» налог считается от прибыли до налога, в режиме «доходы» — от цены продажи.

Частые вопросы

Какую ставку УСН вводить?

Свою — ту, что указана в вашей налоговой системе. 6% и 15% в калькуляторе стоят как базовые значения, региональные ставки могут отличаться.

Учитывает ли калькулятор НДС?

Нет. НДС и его изменения для упрощёнки нужно уточнять у бухгалтера, калькулятор считает только налог с дохода или с прибыли.

Можно ли по этому расчёту платить налог?

Нет. Это ориентир для сравнения вариантов, а налог считается по данным учёта за период.

Термины словаря: Налог селлера на УСН · Чистая прибыль · Маржа и маржинальность · Юнит-экономика

Разборы: Юнит-экономика на Ozon и Wildberries: считаем прибыль с одной продажи

Решение для кабинета: P&L селлера: прибыль по неделям и по каждому товару

Другие калькуляторы: Калькулятор юнит-экономики · Калькулятор комиссии Ozon · Калькулятор комиссии Wildberries · Калькулятор маржи на маркетплейсе · Расчёт ДРР: сколько можно тратить на рекламу